前言:境外投资备案 ODI备案
当国内企业投资境外企业时,无论是新设立公司、新建项目还是并购股权,只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权,控制权、经营管理等,就需要进行ODI备案。
如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的,还需要实行核准管理。
需要了解的是,ODI备案仅针对设立的境外企业。
也就是境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司,均不在管理部门予以审核的范围之列。同时,境外企业开展的二次投资行为,也不在对外投资管理的范畴,不需要有关部门进行审核。
ODI备案的存在就是为了有效规范企业境外上市或境外投资行为。如果不做ODI备案的话,产生的后果影响还是蛮大的。
据过往办理境外投资ODI备案的实际操作经验来看,大部分企业能够满足以下6个申请条件,基本可以通过审核:
1、符合“境外投资”定义;
2、境内公司**成立满1年以上;
3、审计报告不能出现亏损(净资产、净利润大于投资额);
4、净资产回报(收益)率**高于5%,越高越好;
5、资产负债率**低于70%,越低越好;
6、 境内主体行业不涉及敏感行业及国家。
针对企业成立时间未满一年,是否可以办理境外投资ODI备案,答案是可以的。但是需要对相关资金来源和资金构成进行说明,体现在尽调报告中,有详细的资金使用情况,最重要的是企业可使用的资金大于所投资额,然后进行统一的申请服务